2026년 401(k) 불입 한도: 바뀐 것 총정리

핵심 숫자

IRS가 2026년 401(k), 403(b), 457(b), TSP 본인 불입 한도를 $24,500로 인상. 2025년 대비 $1,000 증가. 본인+사용자 통합 상한은 $72,000으로 올랐다. 50세 이상 캐치업은 $8,000, SECURE 2.0에 따라 해당 연도에 60·61·62·63세가 되는 사람은 슈퍼 캐치업 $11,250.

Roth 캐치업 의무화가 드디어 발효

2026년 세무연도부터 전년 사회보장 임금이 약 $150,000을 넘은 사람은 캐치업 불입을 반드시 Roth 계정으로 해야 한다. 실무적으로: 추가 $8,000(또는 슈퍼 캐치업 $11,250)은 IRS 한도 계산엔 여전히 잡히지만, 급여 과세소득에서는 더 이상 빠지지 않는다. 두 번 연기됐다가 이번엔 진짜 시행.

2026년 실제로 할 일

1. 49세 이하: 전체 $24,500 목표. 격주 급여 기준 약 $942씩.
2. 50-59세 / 64세 이상: $8,000 캐치업 추가해 $32,500.
3. 60-63세: $35,750 원샷 기회. 놓친 한 푼이 수십 년 복리 손실.
4. 연봉 $150,000 초과: 1월 전에 HR에 Roth 캐치업 버킷 활성화 요청. 놓치면 연말 정정 지옥.
5. 매칭 확인. 가장 수익률 높은 결정은 Roth IRA나 HSA보다 먼저 회사 매칭을 100% 받는 것.

그대로인 것

IRA / Roth IRA 한도는 $500 올라 $7,500 (캐치업 $1,100), 2026년 HSA 단독 $4,400 / 가족 $8,750, 부양가족 돌봄 FSA는 1986년부터 $5,000 그대로. 마지막 건 의원실에 편지 쓸 만하다.

진짜 지렛대는 $72,000 통합 상한

고용주가 이익 분배를 하거나 Solo 401(k)를 운영한다면 과소평가된 숫자는 $72,000 통합 한도. 부업 수입이 탄탄한 프리랜서는 본인 $24,500 + 보상의 25% 사용자 불입으로 대부분 메울 수 있다. W-2 근로자는 플랜이 허용할 경우 '메가 백도어 Roth'(세후 불입 + 플랜 내 전환)로 $72k까지 도달한다.

11월에 IRS가 2027년 인플레이션 조정을 발표하면 이 페이지에 다시 업데이트하겠다.