한 계좌에 세제 혜택 세 개
들어갈 때 세전, 머무는 동안 비과세 성장, 자격 의료비 인출 시 비과세 — 미국의 다른 어떤 계좌도 세 가지를 다 주지 않는다. 2026년 한도 단독 $4,400, 가족 $8,750, 55세 이상 추가 $1,000. 급여 공제 불입은 FICA(7.65%)도 피한다.
"영수증 보관" 전략
자격 의료비는 HSA에서 환급하는 데 마감이 없다. 오늘 $200 응급진료비를 체크 계좌로 내고 영수증 스캔, HSA의 $200은 투자. 30년 뒤 연 7% 실질수익이면 약 $1,500. 원본 영수증 스캔해 환급 — 전액 비과세. 이미 있던 영수증으로 $200 현금을 $1,500 비과세 돈과 맞바꿨다. 근무 기간 중 자비로 감당 가능한 의료비마다 반복.
65세 이후 IRA로 변신
65세 이후엔 HSA 자금을 의료 외 용도(여행·차 등)로 빼도 일반 소득세만 내면 되고 20% 가산세는 사라진다. 전통 IRA와 기능적으로 동등, 단 의료비 인출은 여전히 비과세. HDHP 가입자에게 HSA는 전통 IRA보다 약하게라도 우월하다.
흔한 실수
- HSA를 현금으로 방치. 대부분의 HSA는 기본값이 이자 0에 가까운 저축 계좌. 최소 문턱($1,000 흔함)을 넘으면 바로 투자 옵션으로 이동.
- FSA와 HSA 동시 사용. 금지, 시력·치과 "한정 목적" FSA만 예외.
- IRA보다 먼저 HSA를 채우지 않는 것. 3중 세제 혜택 + FICA 회피 때문에 대부분의 W-2 근로자에게 HSA 1달러가 Roth IRA 1달러보다 낫다.
2026년 불입 순서
- 회사 매칭까지 401(k) — 공짜 돈.
- HSA 연간 한도($4,400 / $8,750).
- Roth IRA $7,500 (상한 초과 시 백도어 Roth).
- 다시 401(k) $24,500까지.
- 남는 건 과세 증권 계좌.
홈페이지 한도 표에서 2026년 숫자를 나란히 확인.