창의 수학
2026년 중에 60·61·62·63세가 되는 해당 연도라면 캐치업이 $8,000에서 $11,250으로 인상되고, 기본 $24,500 위에 쌓인다. 연간 $35,750의 본인 불입 가능. 401(k), 403(b), 457(b), TSP 모두 적용.
왜 생겼나
SECURE 2.0은 연금 동결, 돌봄 공백, 2008·2020 경기침체에 치인 사람들의 말년 저축을 복구하기 위해 설계. 4년 창을 고른 이유는 은퇴 직전 평균 마지막 근속 연도가 이 구간에 집중되기 때문.
놓치면 왜 비싼가
세 가지. 첫째, 미사용 한도는 이월 불가 — 매년 리셋. 둘째, 62세에 넣은 1달러도 일반적 은퇴 인출 시점까지 5-7년 비과세·이연 성장 (연 7% 실질수익 기준 약 40% 추가). 셋째, 말년 소득은 보통 인생 최고 수준이라 피하는 한계세율이 인생 최대 한계세율.
챙기는 법
2025년 12월 또는 2026년 1월에 불입 비율 상향. 연봉 $150,000 기준 16% → 24%로 올리면 $35,750 도달. HR 시스템에서 기본 비율 상한이 보일 때가 있는데, 그럴 땐 수동으로 상한 초과 요청.
64세 이상이면?
일반 $8,000 캐치업으로 복귀. 그때는 IRA 캐치업($1,100 추가), HSA 캐치업($1,000 추가), 주·연방 공무원이면 457(b) 중첩 전략으로 관심 이동.