빠른 답
세전 401(k) 최대 $24,500 불입은 연방 과세소득을 $24,500 줄인다. 실제 절감 세금 = $24,500 × 최고 한계세율. 실효세율이 아니라, 마지막 1달러가 속한 최고 구간.
2026년 구간별 (독신 기준)
| 구간 | 시작 소득 | $24,500 세금 절감 |
|---|---|---|
| 10% | $0 | $2,450 |
| 12% | $11,925 | $2,940 |
| 22% | $48,475 | $5,390 |
| 24% | $103,350 | $5,880 |
| 32% | $197,300 | $7,840 |
| 35% | $250,525 | $8,575 |
| 37% | $626,350 | $9,065 |
위 표는 $24,500 전액이 해당 구간 경계 위에서 나온다고 가정. 중간 구간의 많은 근로자의 경우 일부가 두 구간에 걸쳐 실제 절감은 약간 낮다.
실효세율 함정
가구 실효세율이 13%여도 한계 구간이 22%라면 오늘 절약되는 건 22%지 13%가 아니다. 공제는 맨 위에서 떼어내지 평균에 분산되지 않는다. 401(k) 수학에서 가장 자주 오해되는 포인트.
주세 추가
대부분 주가 연방 처리를 따라가므로 $24,500은 주세에서도 빠진다. 캘리포니아 9.3%면 추가 $2,280 절감. 텍사스·플로리다는 $0. Roth냐 세전이냐 고르기 전에 주세를 반영해라.
FICA는 잊지 말기
세전 401(k) 불입도 사회보장세·메디케어세는 그대로 낸다. 따라서 *총* 세금 절감은 연방(그리고 주) 소득세만, 급여세는 제외. 급여 공제 HSA는 예외 — FICA도 피하므로 미국에서 세제상 가장 유리한 계좌.
본인 숫자로 돌려보려면 위의 계산기에 정확한 연봉과 구간 입력.