2025년에 $150k 초과 벌고 있다. 2026년부터 SECURE 2.0이 당신의 기본값 몇 가지를 뒤집는다.
1. 강제 Roth 캐치업. 401(k), 403(b), 457(b), TSP의 모든 캐치업은 Roth 의무. 50세 이상 $32,500 최대 불입자 기준 $8,000이 더 이상 세전 불가. 32% 한계세율이면 올해 연방세 $2,560 추가 납부.
2. Roth IRA 직접 납입은 막힐 가능성. 2026년 Roth IRA 소득 상한(독신)은 MAGI $168,000에서 끝. 초과 시 백도어 Roth: 전통 IRA에 $7,500 비공제 불입 후 즉시 Roth 전환. 기존 세전 IRA 잔액이 없어야 함 — 있으면 pro-rata 규정이 매우 복잡.
3. 메가 백도어 Roth (플랜이 세후 불입 + 플랜 내 Roth 전환 허용 시). 2026년에 W-2 근로자가 Roth 공간으로 $72,000 전체를 밀어넣을 유일한 길. HR에 "애프터택스 불입 + 플랜 내 Roth 전환" 구체적으로 요청. 많은 빅테크 플랜이 제공.
4. HSA는 소득과 무관. 소득 상한이 없는 유일한 계좌. 최대 불입. HDHP 가족 가입자면 세전 $8,750, 급여 공제 시 FICA도 제외.
5. 457(b) 중첩 (주·지방 공무원). 동일 고용주에서 401(k)와 457(b)에 각각 $24,500 불입 가능. IRA·HSA 빼고도 세전/Roth $49,000 공간.
$250,000 소득자의 2026년 최대 보호(메가 백도어 제외): 약 $24,500(401k) + $8,000 캐치업 Roth + $8,750 HSA + $7,500 백도어 Roth IRA = $48,750 세제 혜택 공간.